PROVISIONES TÉCNICAS DE VIDA: DE LAS MATEMÁTICAS ACTUARIALES A SOLVENCIA II

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Categoría:

 

Objetivo

El curso tiene como propósito guiar a los participantes en un recorrido integral por los fundamentos y aplicaciones de las provisiones técnicas en seguros de vida, abarcando tanto su dimensión contable como su marco regulatorio. A través de un repaso estructurado de la matemática actuarial, se busca consolidar las bases analíticas necesarias para comprender con rigor los cálculos y supuestos que sustentan estas provisiones. Asimismo, se profundizará en los lineamientos de Solvencia II, analizando su impacto en la gestión de riesgos y en la estabilidad financiera de las entidades aseguradoras.

Junto con los contenidos teóricos, cada tema incorpora ejemplos prácticos y ejercicios que permiten aplicar de forma inmediata los conceptos estudiados. Para reforzar esta práctica, los participantes dispondrán (descargado en su ordenador) de un archivo en Excel por cada tema, diseñado para trabajar directamente con los casos y cálculos desarrollados a lo largo del temario.

De esta manera, el curso no solo transmite conocimientos técnicos, sino que fomenta en los participantes una visión crítica y estratégica, integrando teoría y práctica para enfrentar con éxito los desafíos actuales y futuros en el ámbito actuarial y financiero de los seguros de vida.
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Programa

Tema 1. Repaso de Matemática Actuarial

    1. ¿QUÉ ES UNA OPERACIÓN FINANCIERO-ACTUARIAL?
    2. CONCEPTO DE PROBABILIDAD DE SUPERVIVENCIA Y DE FALLECIMIENTO
    3. SEGUROS PARA CASO DE SUPERVIVENCIA O AHORRO
      • 3.1. Capitales diferidos
      • 3.2. Rentas actuariales
    4. SEGUROS PARA CASO DE FALLECIMIENTO O RIESGO
      • 4.1. Seguros temporales anuales renovables (TAR)
      • 4.2. Seguros a vida entera e inmediatos
      • 4.3. Seguros a vida entera y diferidos
      • 4.4. Seguros temporales e inmediatos
      • 4.5. Seguros temporales y diferidos
    5. SEGUROS MIXTOS
    6. PRIMAS DE SEGUROS DE VIDA
      • 6.1. Prima de riesgo
      • 6.2. Prima de inventario
      • 6.3. Prima de tarifa o comercial
    7. EJERCICIOS DE DESARROLLO (12 ejercicios)

8. Archivo de Excel descargable con 22 ejemplos para practicar

Tema 2. Provisiones Técnicas Contables de Vida

    1. PRESTACIONES DE VIDA
    2. DETERMINACIÓN DE LOS TIPOS DE INTERÉS
      • 2.1. Determinación de los tipos de interés
      • 2.2. Tablas de mortalidad, de supervivencia, de invalidez y de morbilidad
      • 2.3. Gastos de administración
    3. VALORES GARANTIZADOS
      • 3.1. Rescate
      • 3.2. Reducción
      • 3.3. Anticipos sobre pólizas
    4. PROVISIÓN DE SEGUROS DE VIDA CUANDO EL TOMADOR ASUME EL RIESGO DE LA INVERSIÓN Y ASIMILADOS
    5. PROVISIÓN DE PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y PARA EXTORNOS
      • 5.1. Participación en beneficios por siniestralidad
      • 5.2. Participación en beneficios por rentabilidad
      • 5.3. Participación en beneficios por la totalidad de conceptos
    6. EJERCICIOS DE DESARROLLO (14 ejercicios)

7. Archivo de Excel descargable con 16 ejemplos para practicar

Tema 3. Provisiones Técnicas de Vida Bajo Solvencia II

    1. MEJOR ESTIMACIÓN (BEST ESTIMATE)
      • 1.1. Flujos de caja a considerar en el cálculo
      • 1.2. Tablas biométricas a considerar
      • 1.3. Fórmula de cálculo
      • 1.4. Ajustes a la curva de tipos de interés
    2. MARGEN DE RIESGO
      • 2.1. Riesgo de suscripción del seguro de vida
      • 2.2. Riesgo de crédito (impago de la contraparte)
      • 2.3. Cálculo del capital de solvencia obligatorio básico
      • 2.4. Riesgo operacional
      • 2.5. Ajuste destinado a tener en cuenta la capacidad de absorción de pérdidas de las provisiones técnicas
      • 2.6. Cálculo del capital de solvencia obligatorio
      • 2.7. Cálculo del margen de riesgo en su conjunto
    3. EJERCICIOS DE DESARROLLO (12 ejercicios)

4. Archivo de Excel descargable con 23 ejemplos para practicar

Desarrollado y tutorizado por:
Hernán Maestro Rizo
Licenciado en ADE por la USP-CEU. Experto Universitario en Matemática Actuarial por la UNED. Máster en Gestión y Técnica en Seguros por la Fundación Mapfre. 13 años de experiencia en auditoría de cuentas anuales en el sector asegurador, gestión de activos y servicios. Miembro del ROAC. Actualmente auditor interno en Caser. En estos años he impartido clases en cursos de formación en las Big Four y en varios másters de auditoría.

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